Льгота пенсионерам по арендной плате за землю

Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот.

Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.

Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?

• Земельные;
• Имущественные;
• Транспортные;
• При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
• Социальные.

Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.

к содержанию ↑

Льготы по транспортному налогу

Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов.

Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.

• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
• Герои СССР и РФ;
• Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
• Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
• Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.

В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с.

Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:

• Уменьшение налоговой ставки;
• Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.

к содержанию ↑

Льготы по налогу на имущество

Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.

• Дом, часть дома;
• Квартира, ее часть;
• Комната;
• Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
• Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
• И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).

То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством.

Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.

В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.

Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.

Если льготник приобретает новый дом или занимается строительством самостоятельно, то он может написать заявление в налоговый орган о возмещении денежных трат — налоговом вычете.

к содержанию ↑

Земельные льготы

Земельные льготы на налоги для пенсионеров в 2021 году имеют чётко установленные границы — граждане имеют полное право не платить за 6 соток собственного участка. Если частный участок имеет площадь выше установленного размера, то требуется заплатить разницу.

В группу получателей налоговых льгот входят также герои СССР и РФ, инвалиды первой и второй групп, ветераны и т. д.

Пенсионеры, которые владеют несколькими участками, по стандарту выбирают один по желанию. О своём выборе или при появлении права на налоговую льготу на имущество пенсионерам следует в обязательном порядке сообщить в ИФНС до 31 декабря текущего года.

Подробнее ознакомиться с особенностями ставок по земельному налогу вы можете в разделе «Важно знать» по следующей ссылке.

к содержанию ↑

Льготы по НДФЛ

Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

к содержанию ↑

Госпошлины при обращении в суд

В случае обращения или подачи исков в судебные органы разного типа (мировой суд, пенсионный фонд и др. органы), пенсионеры не должны платить госпошлину. Влияют на это следующие условия:

• Обращение связано именно с пенсионным вопросом (невыплата пособий, отказ от предоставления льгот и прочие проблемы);
• Требования пенсионера не превышают суммы в 1 млн. руб.

При возникновении вопросов из других сфер пенсионеры платят госпошлину в общем порядке.

к содержанию ↑

Как пенсионерам получить налоговые льготы в 2021 году?

Для того чтобы оформить получение льгот на оплату налогов для пенсионеров в 2021 году (по транспортному, земельному, имущественному налогам), физическому лицу необходимо подать заявление. Для оформления соответствующей заявки вам понадобятся паспорт и пенсионное удостоверение.

Получить право на льготу можно несколькими способами:

• Обратиться в налоговую инспекцию лично;
• Отправить заказное письмо;
• Обратиться в МФЦ;
• Оформить заявку в личном кабинете онлайн.

В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года. Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке.

Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую. Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.

к содержанию ↑

Как быстро оплатить текущие налоги онлайн?

Просто введите данные своего ИНН или УИН и ознакомьтесь с полной информацией о задолженностях, не выходя из дома. После проведения всех расчетных операций вы получите подтверждение об оплате —электронную квитанцию.

При помощи данного портала вы сможете всегда быть в курсе любых задолженностей по налоговым начислениям и не допустить роста пени. Обновление данных в ГИС ГМП и базах ФНС происходит ежедневно, по остатку и текущему статусу налогоплательщика — в течение 7-10 дней с момента оплаты.

к содержанию ↑

Как получить компенсацию по уплате земельного налога и арендной платы в отношении земельных участков, занятых гаражами и погребами?

В целях предоставления дополнительных мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, согласно решению Барнаульской городской Думы от 25.11.2011 №636 «Об утверждении Положения о порядке и условиях предоставления компенсационных выплат отдельным категориям граждан по уплате земельного налога и арендной платы за землю» компенсационная выплата назначается и выплачивается при уплате земельного налога и арендной платы в отношении земельных участков, занятых гаражами и погребами, независимо от формы управления собственностью и индивидуальными гаражами и погребами.

Право на получение компенсационных выплат предоставляется отдельным категориям граждан Российской Федерации, постоянно проживающим на территории города Барнаула:
1.

В размере 50% от суммы земельного налога, арендной платы, уплаченной за земельный участок, на котором расположен гараж и погреб, но не более 1,0 тыс. рублей за один налоговый период, годовую арендную плату:
— гражданам, достигшим возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;
— реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий.

2. В размере 100% от суммы земельного налога, арендной платы, уплаченной за земельный участок, на котором расположен гараж и погреб:
— участникам Великой Отечественной войны;
— лицам, награжденным знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;
— бывшим несовершеннолетним узникам фашистских концлагерей.

Для получения компенсационной выплаты необходимо представить в комитет по социальной поддержке населения города Барнаула по адресу: ул. Никитина, д.59а, кабинет №1, либо в Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Алтайского края (МФЦ) по адресам: Павловский тракт, 58г, ул.

Шукшина, 32а, ул. Сухэ-Батора, 20, пр-кт Ленина, 179, Ленина, 6 следующие документы:
— заявление о предоставлении компенсационной выплаты;
— копию документа, удостоверяющего личность;
— копию документа, подтверждающего постоянное проживание заявителя на территории города Барнаула.

Проживание на территории города Барнаула по месту жительства или по месту пребывания подтверждается документом, удостоверяющим личность, содержащим сведения о месте жительства, свидетельством о регистрации по месту пребывания (за исключением граждан, имеющих документально подтвержденное место жительства в других муниципальных образованиях) или решением суда;
— копию документа, подтверждающего категорию гражданина;
— копии документов, подтверждающих право собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на земельные участки, аренды земельных участков, документов, подтверждающих право собственности на гараж, погреб, права на которые не зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости, либо документов, подтверждающих членство в гаражном, погребном кооперативе;
— документы, подтверждающие факт уплаты земельного налога и арендной платы за земельные участки (часть земельного участка), с указанием налогового периода либо периода, за который произведена оплата за аренду земли.

к содержанию ↑

Как рассчитать налог на аренду земли, как оплатить и для кого возможны льготы при сдаче муниципальных участков?

Плата устанавливается на основании правоустанавливающих документов, в том числе и арендного договора, либо на основании фактического использования земли.

к содержанию ↑

Нужно ли платить, если участком пользуется не собственник?

Каждый владелец участка земли ежегодно обязан выплачивать в счет государственного бюджета земельный налог. Его ставка определяется на законодательном уровне, в соответствии с положениями статьи 387 НК РФ.

к содержанию ↑

Кто оплачивает при сдаче в наем: арендатор или собственник?

Понятие аренды предполагает предоставление владельцем (являющимся арендодателем) на возмездной основе принадлежащего ему имущества другому лицу (арендатору) для дальнейшего владения и использования на определенный договором срок.

Отношения между сторонами такой сделки регулируются положениями Гражданского Кодекса РФ, а основным правоустанавливающим документом является арендный договор, в который вносятся все существенные условия, закреплённые в российском законодательстве, и дополнительные – в соответствии с достигнутыми договорённостями между арендатором и собственником земли в том случае, если они не противоречат законам РФ и не нарушают права сторон.

Налог на аренду земли, в соответствии со статьей 388 Налогового Кодекса РФ, должен быть уплачен арендодателем (владельцем земельного участка), так как статус налогоплательщика получают лишь собственники имущества. Арендатор в этом случае лишь пользователь, поэтому обязательства, установленные Налоговым Кодексом РФ на него не распространяются.

Но даже в том случае, если арендный договор включает в себя пункт о том, что налог на землю оплачивается арендатором – это будет касаться лишь отношений между сторонами сделки. С точки зрения ИФНС плательщиком в любом случае остается собственник земли. Соглашение об аренде устанавливает реального плательщика, номинальным всегда будет оставаться тот гражданин, на которого зарегистрировано право собственности на землю.

к содержанию ↑

Формулы вычисления налогообложения

Для того чтобы узнать точную сумму, нужно воспользоваться соответствующей формулой, указанной в Налоговом Кодексе РФ.

Для физлица

Физические лица для расчета земельного налога должны воспользоваться следующим алгоритмом:

При этом, размер доли всегда будет соответствовать числу собственников земли, кадастровую стоимость участка можно узнать на сайте Росреестра или в соответствующем документе, а величина ставки фиксированная и определяется на законодательном уровне в каждом из регионов РФ отдельно.

Для юрлица

Алгоритм расчета земельного налога для юридических лиц аналогичен тому, что применяется для граждан, и для его расчета также потребуется кадастровую стоимость умножить на ставку налога и размер доли в праве.

При этом ставка, в соответствии с которой будет рассчитываться земельный налог, не должна быть выше 0,3% для земель, предназначенных для ведения сельскохозяйственной деятельности, жилого фонда и земель обороны, и 1,5% для всех остальных категорий. О порядке заключения и расторжения договора аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения можно узнать здесь.

Внимание! За властями регионов РФ закреплено право снизить ставку налогообложения для некоторых категории юр. лиц, но на практике это делается в редких случаях. Это объясняется тем, что в случае снижения разницу между ставкой налога, установленной на федеральном уровне и региональной будет компенсировать местный бюджет.

к содержанию ↑

Внесение суммы через банк, почту или сайт Госуслуг

Физические лица, в собственности которых находится земельный участок, не должны самостоятельно рассчитывать сумму налога на землю. Федеральная Налоговая Служба рассылает уведомления, в которых указываются необходимые для оплаты реквизиты и точная сумма, подлежащая уплате.

Оплатить счет можно как лично, посетив отделения банка или почты РФ, так и удаленно, воспользовавшись онлайн-сервисами. Для этого подходят:

. .
• Онлайн-сервисы банков.

Для того чтобы оплатить через сайт Госуслуг, потребуется:

1. Авторизоваться на сайте, введя уникальный логин и пароль в соответствующую форму.
2. Открыть раздел «Услуги».
3. Найти и открыть вкладку «Налоги и финансы».
4. В другом окне браузера необходимо открыть сайт налог.ру.
5. Для авторизации потребуется нажать на кнопку «Вход с помощью учетной записи портала Госуслуг».
6. После этого откроется страница личного кабинета со сведениями о всех имеющихся на настоящий момент начислениях и задолженностей, в том числе и по налогу на землю. Возле каждой из них расположена кнопка «Оплатить».
7. После нажатия на кнопку оплаты откроется окно, в котором пользователь сможет выбрать желаемый способ внесения средств. Если необходимо оплатить налог с помощью Госуслуг – выбираем соответствующую кнопку.
8. После этого система автоматически перенаправит пользователя на портал Госуслуг в раздел «Оплата счетов».
9. После сверки внесённых в форму данных нужно нажать кнопку «Оплатить» и ввести данные карты, в том случае, если это первый платеж в системе.

Важно! Оплата должна производиться только со счета или карты, зарегистрированной непосредственной на налогоплательщика.

Функционал портала Госуслуг позволяет оплатить налог также и юридическим лицам. Для этого на стартовой странице потребуется изменить категорию «Для граждан» на «Для юр. лиц». Дальнейший алгоритм оплаты налога на землю идентичен оплате налога физическими лицами.

Для того, чтобы оплатить налог можно также воспользоваться сайтом ФНС. Для этого на странице службы потребуется также ввести свои логин и пароль, открывающие доступ к персональным сведениям.

1. После авторизации необходимо выбрать нужную категорию – для физических или юридических лиц.
2. В открывшейся форме потребуется ввести ИНН и пароль налогоплательщика.
3. После этого появится возможность сформировать квитанцию для оплаты налогов в банке или оплатить счет онлайн.

к содержанию ↑

Есть ли льготы для пенсионеров по арендной плате за государственные или муниципальные земельные участки?

• пенсионеров;
• героев Советского союза и РФ;
• инвалидов 1 и 2 групп;
• граждан, имеющих инвалидность с детства;
• ветеранов ВОВ и прочих боевых действий и др.

Налоговый вычет может быть предоставлен только на 6 соток земли. Если размер участка превышает указанную площадь – земельный налог будет начислен на оставшуюся часть участка. Таким образом, если пенсионеру принадлежит участок, площадь которого составляет 18 соток, налог будет начислен на 12 из них.

Налоговый вычет, регламентированный ФЗ №436, может быть применен только к одному земельному участку по выбору гражданина. Если в собственности льготника имеется несколько наделов – он должен предоставить в органы ФНС уведомление о том, к какому из них необходимо применить вычет.

Если уведомление от налогоплательщика не поступит – вычет будет автоматически применен к тому участку земли, на который будет исчислена максимальная сумма земельного налога.

к содержанию ↑

Облагается НДС или нет?

Если договор об аренде земли заключается с муниципалитетом – налог на добавленную стоимость не начисляется. Если собственником земельного надела в арендном договоре будет указано частное лицо (как физическое так и юридическое), НДС будет начисляться наравне с налогом на землю и арендными платежами.

В соответствии с нормами российского законодательства, в частности с пп.17 пункта 2 статьи 149 Налогового Кодекса РФ, налог на добавленную стоимость должен быть начислен на договоры субаренды. О субаренде земельного участка подробнее можно узнать тут, о том, когда плата за аренду земельного участка не облагается НДС и наоборот, читайте здесь.

Налог на землю – это регулярный платеж, который должен совершаться как физическими, так и юридическими лицами, в собственности которых имеются земельные участки, независимо от того, пользуются ли они ими сами или передают в аренду. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ обязанность по оплате налога лежит на собственнике земли, арендатор при этом является лишь пользователем, который вносит плату за использование земельного надела в виде арендной платы.

к содержанию ↑

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Средняя пенсия у нас в стране, к сожалению, небольшая — около 17 тысяч рублей, в то время как прожиточный минимум для пенсионеров составляет 10 тысяч. Разница хоть и получается небольшая, да и откладывать ее вряд ли получится, но все же материальное положение людей старшего возраста государство пытается улучшить.

Для этого даже был создан целый набор льгот. Например, пенсионеры освобождаются от уплаты некоторых платежей, которые связаны с имуществом, доходом и даже транспортом.

Алексей по профессии юрист. Полгода назад ему исполнился 61 год, и по новому закону он благополучно вышел на пенсию. Выплаты от пенсионного фонда Алексей получает выше средних, но полностью обеспечивать свои потребности таким образом не получается, особенно если учесть, что у него есть несколько кредитов.

Но также у него есть много имущества во владении, за которое он долгое время исправно платит налоги, может быть, с выходом на пенсию он сможет от них избавиться? Попробуем разобраться.

к содержанию ↑

Налог на доходы физических лиц

Размер налога зависит от того, откуда деньги были получены. Большая часть россиян платит 13%. Эта ставка распространяется на вознаграждения по гражданско-правовым договорам, различные дивиденды, заработную плату и т. д.

Однако НДФЛ не облагаются пенсии, пособия, стипендии и подобные выплаты, поэтому пенсионеры могут не переживать за НДФЛ на пенсию. Но многие продолжают работать после выхода на пенсию, поэтому их все еще ждет налог на доходы, но к счастью часть выплат можно вернуть с помощью вычетов.

Чтобы получить доступ к такому своеобразному налоговому кешбэку, работающий пенсионер должен оплатить затраты на обучение и повышение квалификации, а также расходы на медицину, покупку квартиры или при инвестировании (в том числе и в пользу своих родных).

По стандартным налоговым вычетам, например, работодатель может автоматически уменьшить выплаты по НДФЛ, по целому списку других вычетов вам придется либо подавать заявление в налоговую службу (что можно сделать в личном кабинете ФНС), либо обратившись к вашему работодателю.

В случае обращения к работодателю удерживаемый налог будет уменьшен, а ждать рассмотрения заявления не потребуется.

к содержанию ↑

Налог на имущество

• квартира,
• дом,
• помещение для различных целей,
• гараж,
• хозяйственное сооружение,
• а также отдельные части каждого из вышеперечисленных пунктов.

Алексей имеет дачный участок менее 6 соток, 2 квартиры и гараж, и за каждое из этих помещений он уже долгое время платит налоги. С выходом на пенсию он сможет получить льготы на каждый вид имущества единоразово. То есть он сможет не платить за дачу, гараж и одну из двух квартир.

к содержанию ↑

Земельный налог

Этот налог платят как физические лица, так и организации с землей в собственности. Ставка обычно составляет 0.3% от кадастровой стоимости земли с сельхоз или жилищными постройками, либо 1.5% во всех остальных случаях.

Она рассчитывается местными актами и зависит от региона проживания.

С 2017 года этот тип налогообложения тоже не касается пенсионеров. Льгота распространяется на все регионы.

К слову, эта льгота распространяется и на людей, которым осталось 5 и менее лет до достижения пенсионного возраста.

Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? Возьмите кредит по ставке 6,9% в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки», и мы вернем все проценты по истечении срока кредитования. Для этого расплачивайтесь Халвой каждый месяц и не допускайте просрочек по кредиту.

Оставить заявку вы можете в два клика, а деньги мы зачислим на карту либо отправим курьером.