Договор беспроцентного займа между ООО и ИП: образец 2024 года более 100 000 руб
Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.
Размер файла документа: 11,5 кб
Договор беспроцентного займа составляется при участии двух сторон: займодавца (или займодатель), а также займополучателя (или заемщик). Как правило, подобной формой соглашений в большинстве случаев пользуются физлица, обладающие родственными, либо же дружескими связями.
Как следует из условий документа, займодатель передает второму участнику определенную сумму средств (или иных ценностей) на безвозмездной основе.
Заемщик при этом обязан вернуть принятые деньги (либо вещи) в том объеме, в котором их предоставлял ему займодавец. Если в договоре обозначен срок возврата, то займополучатель должен вернуть принятое в течение отведенному ему на возврат времени.
Если же в документе речи о конкретных сроках не идет, то займодатель должен будет предупредить заемщика о необходимости возврата за 30 календарных дней до самой даты возврата.
Как правило, в договоре беспроцентного займа должны присутствовать такие факторы, как описание предмета сделки, ответственность каждого участника соглашения, их права и обязанности, а также некоторые иные детали. В кач-ве сопроводительных документов и приложений в договоре должны присутствовать графики предоставления займа и его возврата, дополнительное соглашение, а также протокол разногласий и их согласования.
к содержанию ↑Бланк договора беспроцентного займа
ДОГОВОР БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА №
в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику беспроцентный заем на сумму рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный срок.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Займодавец обязан передать Заемщику или перечислить на его банковский счет указанную сумму займа в срок до « » года.
2.2. Возврат указанной в настоящем договоре суммы займа может происходить по желанию Заемщика в течение дней по частям (в рассрочку), но не позднее « » года. Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена Заемщиком досрочно.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
3.1. В случае невозвращения указанной в п.
1 суммы займа в определенный в п. 2.2 срок, Заемщик уплачивает штраф в размере % от суммы займа за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу.
Размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части в месте заключения договора.
3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору, она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.
3.2. Неисполнение одной из сторон условий настоящего договора приведшие к материальным потерям второй стороны, влечет за собой применение к виновной стороне штрафных санкций в размере нанесенного ущерба и может служить основанием досрочного прекращения договора.
4. ФОРС — МАЖОР
4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.
4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п.
4.1, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору.
4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.
4.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п.4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.
4.5. Если, наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего договора.
5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ
5.1. Условия настоящего договора и соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.
5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.
6.2. При не урегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.
7. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА
- по соглашению сторон;
- по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.
8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны, при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.
8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.
8.3. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем суммы займа, указанной в п. 1.1 Заемщику или перечисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.
8.4. Настоящий договор будет считаться исполненным при выполнении Сторонами взаимных обязательств.
8.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
к содержанию ↑Договор беспроцентного займа между ООО и ИП: скачать образец заполнения
- Как составить договор беспроцентного займа между ООО и ИП
- Обязательные реквизиты документа
- Особенности составления и необходимые документы
- Необходимые документы для составления
- Налоговые последствия для ИП и ООО
В ходе ведения деятельности субъекту хозяйствования могут понадобиться заемные средства, которые он может получить как через банк, так путем оформления договора с третьей стороной. В статье расскажем про договор беспроцентного займа между ООО и ИП в 2024 году, разберем особенности заключения.
к содержанию ↑Как составить договор беспроцентного займа между ООО и ИП
Действующие нормы ГК РФ позволяют организациям, ИП и рядовым гражданам заключать между собой договора, в рамках которых одна из сторон предоставляет другой средства на условиях беспроцентного займа. Договор подобной формы предусматривает, что заемщику передаются средства в установленной сумме на определенный срок, при этом пользование средствами осуществляется на безоплатной основе.
По истечению срока, указанного в договоре, заемщик обязан вернуть всю сумму средств, проценты и комиссия за пользование займом не начисляются и не взымаются.
Обязательные реквизиты документа
В случае если сторонами договора беспроцентного займа являются ИП и ООО (юрлицо), то такое соглашение обязательно должно быть оформлено в письменном виде. Форма подобного договора законом не установлена, но в то же время документ должен содержать обязательные реквизиты, а именно:
- полные реквизиты сторон:
- ООО: полное наименование, юридический адрес, коды ОГРН, ИНН, КПП, контактный телефон;
- ИП: ФИО и адрес регистрации предпринимателя, ИНН, контактный телефон;
- данные о подписантах:
- ООО: ФИО и должность представителя компании (руководителя), номер и дата доверенности, на основании которой он действует;
- ИП: полные ФИО предпринимателя;
- дата и место составления договора;
- банковские реквизиты сторон (наименование и код банка, номер расчетного счета);
- предмет договора (факт передачи средств в виде займа);
- условия предоставления займа (наличная или безналичная форма);
- плата за пользование средствами (беспроцентный заем);
- срок предоставления займа (в виде периода или точная дата возврата средств);
- срок действия договора;
- ответственность сторон за нарушение условий соглашения.
В целях соблюдения норм законодательства, все вышеуказанные положения должны быть описаны в договоре беспроцентного займа между ИП и ООО. Читайте также статью: → «Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами 2024: образец заполнения».
к содержанию ↑Особенности составления и необходимые документы
Договор беспроцентного займа между ИП и ООО следует составлять, руководствуясь общими требованиями, описанными в ГК РФ. При этом, в случае необходимости стороны вправе дополнить договор особыми условиями, таким как:
- Право у займодателя требовать у заемщика плату за пользование средствами (проценты) в случае, если долг не погашен в указанный срок. При этом проценты могут начисляться только на период пользования деньгами свыше срока, установленного договором. В противном случае такой документ не признается договором беспроцентного займа.
- Предоставление займодателю право контроля за средствами заемщика. При заключении соглашения, стороны могут договориться о возможности кредитора контролировать баланс средств на расчетном счете должника, для получения полной уверенности в том, что в установленный срок долг будет погашен.
- Целевой характер займа. Юрлицо вправе предоставлять ИП средства целевого характера, о чем необходимо упомянуть в договоре. К примеру, ООО может перечислять в пользу предпринимателя сумму для приобретения оборудования, закупки товара, пр. В случае нарушения порядка целевого использования средств, к ИП могут быть применены штрафные санкции, предусмотренные договором.
ИП и ООО могут дополнить договор беспроцентного займа любыми другими условиями, если этого требует специфика данный гражданско-правовых отношений.
Необходимые документы для составления
Для того чтобы оформить договор беспроцентного займа между ИП и ООО, сторонам потребуется подготовить стандартный пакет документов. Для ООО такими документами будут:
- устав;
- доверенность руководителя, выступающего подписантом, и его паспортные данные (копия паспорта);
- копия выписки из ЕГРЮЛ, подтверждающая регистрацию ООО.
ИП следует предоставить:
- удостоверение личности (паспорт);
- лист регистрации ЕГРИП;
- выписка из ФНС о том, что ИП числиться на учете в качестве плательщика страховых взносов (при наличии у ИП работников);
- справка от ФНС о том, что предприниматель является работодателем (если у ИП есть наемные работники).
В случае необходимости, стороны могут затребовать друг у друга дополнительные документы (справки ФНС, подтверждающие отсутствие задолженности по налогам и сборам, выписки из банка для подтверждения платежеспособности сторон, пр.). Читайте также статью: → «Договор беспроцентного займа от учредителя в 2024: образец заполнения».
к содержанию ↑Налоговые последствия для ИП и ООО
Согласно НК, налогообложению подлежат средства, полученные субъектом хозяйствования и признанные доходом. Таким образом, ООО в составе базы для исчисления налога на прибыль следует учитывать любые виды дохода.
ИП, в зависимости от режима налогообложения, может уплачивать налог с дохода в виде НДФЛ (при УСН, ЕНВД) или налога на прибыль (при ОСНО).
В связи с вышеизложенным возникает вопрос: признается ли доходом сумма средств, полученная ИП от ООО виде беспроцентного займа. В многочисленных письмах Минфин дает разъяснения и высказывает однозначную позицию по данному вопросу: ИП (как и прочие субъекты хозяйствования) не должны учитывать сумму средств, полученную в рамках договора беспроцентного займа, в составе налогооблагаемых доходов.
Данная позиция также подтверждается судебной практикой. Читайте также статью: → «Договор беспроцентного займа между юридическими лицами в 2024: образец заполнения».
Что касается ООО, которое выступает займодавцем, то позиция контролирующих органов в вопросе налогообложения не настолько однозначна. С одной стороны, юрлицо, передающее средства в пользование на безоплатной основе (без процентов и комиссий), доход по договору не получает, а значит предмет налогообложения в данном случае отсутствует.
С другой стороны, соглашением может быть предусмотрено взыскание процентов за нарушение сроков погашения долга, или прочие комиссии и выплаты в рамках иных условий договора. В таком случае ООО получает о доход в виде процентов (комиссии, т.п.), который подлежит налогообложению в общем порядке.
к содержанию ↑Договор беспроцентного денежного займа между физическим и юридическим лицом 2024 года
Договор беспроцентного займа (ДБЗ) является соглашением, на основании которого заимодавец передает заемщику деньги, с последующим их возвратом без начисления процентов. Данный документ считается двухсторонним, реальным, возмездным договором.
ДБЗ может оформляться, как между физлицами, так и между физическим лицом и учреждением.
к содержанию ↑Вступление
ДБЗ относится к документу, обозначающему договоренность между участниками соглашения о передаче денег для временного пользования заемщиком полученными средствами.
ДБЗ заключается при участии двух сторон (займодателя и займополучателя). Наиболее часто такие соглашения оформляются между физлицами, обладающими родственными связями, либо между друзьями.
Кроме этого, такое соглашение может быть оформлено между работником и предприятием, где он трудится. При этом, нередко, при оформлении ДБЗ бывает ситуация, когда займ получает руководитель предприятия.
Следовательно, оба участника соглашения являются одним и тем же лицом. Надо отметить, что здесь нет никакого нарушения.
Запрещение на осуществление представителем соглашения по отношению к самому себе отмечено оговоркой: «за исключением ситуаций, установленных законом» (п. 3 ст.
182 ГК РФ)».
Так, в законе об ООО (п. 1 ст. 45) предусмотрена возможность оформления ДБЗ между ООО и его директором, с обозначением специальных правил при осуществлении данной сделки. Возможность таких сделок обозначена судебной практикой (п. 121 пост. Пленума ВС РФ № 25 от 23.06.15 года и пост. Президиума ВАС РФ № 6773/05 от 21.09.05 года).
Если одной из сторон является юр. лицо, ГК РФ требует лишь письменное составление соглашения (п. 1 ст. 808 ГК РФ). При этом, утвержденного шаблона такого документа законодательством РФ не предусмотрено.
Также нужно отметить, что оформление заемного соглашения можно осуществить не только письменным соглашением, но и предоставлением расписки или другого документа, удостоверяющим передачу средств займодавцем. К примеру, если сделка оформляется с участием юр. лица, то фактором, удостоверяющим передачу средств заемщику может быть:
- Выписка из банка.
- Кассовый ордер.
- Платежное поручение, с пометкой банка о переводе денег.
- Приемопередаточный акт и т. д.
ГК РФ не предусмотрено ограничений по сумме займа. В ДБЗ необходимо фиксировать дату возвращения выделенного займа. Срок возвращения займа законодательством также не ограничивается и может достигать 10-ти и более лет.
При оформлении ДБЗ необходимо непременно отметить, что заем беспроцентный.
к содержанию ↑Форма договора беспроцентного займа
ДБЗ является документом, содержащим данные о договоренности между участниками сделки, с обозначением условий соглашения и срока возврата полученных средств займодателю.
Сторонами такого соглашения могут быть, как физлица, так и учреждения. Согласно существующим законодательным нормам РФ, величина беспроцентного займа не может превышать 50 МРОТ.
При потребности большей ссуды займ не может быть беспроцентным. Кроме этого, к важному условию беспроцентного займа относится отсутствие предпринимательской деятельности, имеющей отношение к выдаче в долг денег.
Соглашение о займе может быть устным или письменным. При участии в сделке юр. лица ДБЗ может составляться только в письменной форме (п.1, ст. 808 ГК РФ). Также, в письменной форме должен оформляться ДБЗ между физлицами, если сумма ссуды превышает 10 МРОТ.
В письменном договоре рекомендуется обозначить следующие данные:
- Реквизиты сторон.
- Предмет договора.
- Обязанности участников соглашения.
- Сроки возвращения ссуды.
- Порядок решения возможных конфликтов.
- Форс-мажорные обстоятельства.
- Подписи сторон.
Соглашение может содержать доп. материалы (расписку, платежное поручение, график возврата ссуды, опись имущества).
к содержанию ↑Как правильно оформить договор?
ДБЗ может оформляться между разными субъектами правоотношений. Главное, чтобы участники сделки были согласны с условиями соглашения и документ соответствовал требованиям законодательных норм РФ. Только в таком варианте к документу не будет претензий с юридической стороны и налоговой инспекции.
Для правильного заполнения ДБЗ требуется непременно обозначить два существенных условия, которые предусмотрены ГК РФ:
- Предмет сделки, где обозначен согласованный размер займа.
- Порядок возвращения займа владельцу выделенных средств.
Договор может быть заполнен вручную или распечатан. Его структура должна соответствовать общепринятой — для подобных документов в делопроизводстве. На основании ГК РФ и судебной практики, в ДБЗ потребуется отобразить следующие сведения:
1) Название документа.
2) Место и дату заполнения соглашения.
3) Реквизиты участников соглашения с обозначением:
- Ф.И.О. физлица, получающего ссуду.
- Его паспортные данные.
- Адрес проживания.
- Название предприятия-займодателя.
- Ф.И.О. представителя фирмы.
- Основания о полномочиях на оформление сделки.
4) Предмет ДБЗ, с изложением:
- Величины выделяемой ссуды.
- Отметкой о беспроцентном характере соглашения.
5) Права и обязанности сторон, с указанием:
- Срока предоставления займа заемщику.
- Срока возвращения выданной ссуды займодателю.
- Условий возвращения ссуды (в полном объеме или частями).
Примечание. Если условия возвращения займа предусмотрены частями, то должен быть составлен график погашения долга, прикрепленный к ДБЗ.
6) Ответственность сторон за игнорирование условий ДБЗ. Данный раздел участники соглашения обязаны определить самостоятельно. К наиболее распространенным видам ответственности можно отнести определение штрафных санкций за просрочку возвращения долга.
7) Порядок разрешения споров, с указанием мирного рассмотрения конфликтных ситуаций или путем обращения в суд.
8) Срок действия ДБЗ, где отображается:
- Дата вступления соглашения в силу.
- Возможность его продления.
- Условия досрочного разрыва ДБЗ.
9) Заключительные положения, с обозначением:
- Количества экземпляров составленного документа, имеющего одинаковую силу.
- Условий изменений и дополнений к соглашению.
10) Завершающим этапом заполнения ДБЗ является отображение:
- Адресов сторон и их платежных реквизитов.
- Подписей участников сделки.
Для того, чтобы в будущем не возникло проблем, оптимальным документом, удостоверяющим факт передачи ссуды может стать письменная расписка, если ссуда выделяется наличными средствами, или платежное поручение, если займ выделяется безналичным перечислением средств.
Об особенностях оформления ДБЗ можно ознакомится, посмотрев видео
(Видео: «Чем опасны беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами»)
Содержание договора
Подробный перечень сведений при оформлении ДБЗ зависит от договоренностей участников соглашения. Такой договор обязан содержать:
- Название документа.
- Место и дату его оформления. При этом, эти сведения могут не совпадать с датой и местом передачи ссуды.
- Реквизиты заемщика и займодателя.
- Предмет соглашения с обозначением величины выделяемой ссуды.
- Срок пользования займом и порядок возвращения долга (частями или сразу всей суммы).
- Отметка о безвозмездном оформлении сделки.
- Форма выделения денег и их возвращения (наличными, безналичным переводом).
- Ответственность заемщика за просрочку погашения долга.
- Форс-мажорные обстоятельства.
- Заключительные положения.
- Адреса сторон с указанием платежных реквизитов.
- Подписи сторон.
К ДБЗ могут быть приложены дополнительные материалы:
- График погашения долга, при возврате денег частями.
- Расписка заемщика или платежное поручение о получении ссуды.
Образец договора беспроцентного займа
Скачать
Какие нюансы нужно учесть в договоре
Если недостаточно собственных денег для развития бизнеса, можно физлицу обратиться в организацию для оформления займа. В большинстве своем такие договора считаются возмездными, даже если в документе не отмечены проценты. При получении беспроцентного займа, непременно в соглашении необходимо отметить беспроцентный характер сделки.
При заключении ДБЗ требуется учесть следующее:
- Соглашение рекомендуется оформлять письменно.
- Условия соглашения участники сделки определяют сами по взаимной договоренности.
- Договор получает юридический статус с момента вручения заемщику ссуды.
- В соглашении обязательно отображается процедура выделения займа и его возвращения.
- Если в ДБЗ не отмечен беспроцентный характер ссуды к соглашению могут быть предъявлены претензии со стороны налоговой службы.
- Возвращение займа не может быть заменено имуществом, зачетом стоимости услуг или работой.
